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 台灣法律網 > 法律知識庫 > 律師專欄 > 陳麗雯律師

信用狀費用如何節省?

文 / 陳麗雯律師
【台灣法律網】


「信用狀限制押匯:轉押匯」

在這微利時代,生意難做。 千辛萬苦接訂單,操勞煩心忙出貨,押完信用狀,銀行押匯手續費、融資墊款利息、轉押匯費用、開狀銀行手續費,費用一籮筐。您認命 ! ?

在和美國買方的合約上, 松年紡織實業陳總經理已註明往來的銀行是華南銀行, 並指示買方開狀時, 經由華南銀行做為LC通知行, 但是買方往來開狀銀行開出的信用狀卻往往是從一些從未往來的銀行通知, 每筆信用狀通知費收取USD30。 雖然華南銀行提供免收信用狀通知費服務, 但這爭取來的優惠, 無緣消受。算算一年40多張信用狀通知費,包含修改通知費用, 銀行費用支出約NTD45,000元。

陳總經理掛完與銀行電話, 佇著頭看看桌上押匯銀行入帳水單, 一筆US$56,000的出口押匯, 扣除華南銀行出口押匯手續費US$56 (0.1%), 國外開狀行費用US$145 (付款手續費US$70 + 晚裝船單據瑕疵費用US$75) 及限制押匯銀行費用 US$135 ( 0.08% 轉押匯費用 + US$90轉帳手續費), 外加信用狀通知費及轉押匯所產生的4天款項遲延入帳機會成本US$16 (LIBOR +0.9%), 總計臺灣地區銀行出口押匯及轉押匯支出高達US$382 (合NTD13,000)。 扣除國外開狀行費用, 出口押匯, 含, 折算下來相當於支付0.42% 的銀行手續費用支出。 想想一年US$20,000,000的美國訂單, 轉押匯的額外銀行費用支出達US$61,000, 折合NTD2,070,000….陳經理搖了搖頭…。

出口押匯金額: US$56,000Ø
一般信用狀成本支出:
1. LC 通知費:US$10 (指定銀行通知)
2. 押匯銀行出口押匯手續費: US$56 ( 0.1%)共支出:US$66 (相當於支出0.12% 手續費)

限制押匯信用狀成本支出:
1. LC 通知費:US$30 (非指定銀行通知)
2. 押匯銀行出口押匯手續費:US$56 ( 0.1%)
3. 限制押匯銀行轉押匯手續費 :US$45 ( 0.08%)
4. 限制押匯銀行轉帳手續費:US$90
5. 平均4天遲延入帳機會成本:US$16
共支出:US$237 (相當於支出0.42%手續費)

「限制押匯條款信用狀背景」

許多出口商有接收過限制押匯條款信用狀的慘痛經驗, 想想到接單不易, 更何況新訂單來自歐美地區Buying Office, 交易風險低, 多半也都認命。 目前市場上, 限制押匯條款的信用狀主要分為三大類型, 其背景各異, 解決方式也不同 :

1. 強勢買方: 主要的代表為歐、美及香港地區Buying Office 經銀行開來的LC及商人信用狀(Merchant LC), 如JC Penny, W*mart, …..等。

2. 委外開狀操作:主要的代表為美國及香港地區, 部份金融機構進出口業務委外(outsourcing) 操作, 如K*mart….等。

3. 銀行通匯關係:此部份信用狀來自世界各地, 主要係銀行彼此之間通匯的關係考量, 開狀行一則基於業務互惠往來, 一則考慮單據的相互聯繫方便。

出口商極力爭取優惠手續費, 即便銀行勉予配合, 下降手續費20個百分點到0.08%, 以平均US$56,000的押匯金額, 省下的不過是US$11, 但排除一件出口轉押匯, 省下的資金支出高達US$171 (NTD5,814, 含LC 通知費)。

解決限制押匯條款的迫切性遠高於擠壓往來銀行的手續費支出, 唯許\多銀行內部訓練旨在培養通識人才,前年做台幣存款,今年調進出口外匯,後年調放款,樣樣都涉獵,卻樣樣專精不足。 面對客戶跨國的進、出口貿易金融服務, 應具備的外語溝通能力 、 貿易專業度及對歐、美及香港地區Buying Office 與Correspondent Banking (通匯銀行) 流程掌握度不足, 致使銀行從業人員考了一堆金融證照後, 在國際貿易的金融服務上, 仍力有未逮。

面對國際進出口貿易, 台灣廠商應該尋求專業顧問的協助, 重新審視國際貿易中金流與物流的操作。 如何依買、賣方強弱市埸, 架構借力使力的銀行槓桿操作 ? 交易付款條件的安排是否合理 ? 銀行收取的費用成本是否合理對稱潛在風險(手續費、利息支出, 應收帳款保險、承購、賣斷)。 海運、倉儲、快遞(包裹).. 等物流相關費用支出是否對應到合理的安排配置 ?以上專業,各廠商亦可尋求國內專業的顧問人士作有效的諮詢。

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作者簡介
泓廷商務法律事務所主持律師

 

 

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