文 / 黃才昱
很多勞工或勞工團體極力爭取勞動條件的變更，但是會考慮雇主是否同意，而雇主也常用一些福利措施要留任人才，又不想花太大成本，有一種方式可兩者都互通，那就是商業保險，如聯合報系的團體協約，有一條明白表示，團險不可抵充勞基職災補償，就是規定用商業保險不能抵充法律責任的例子。
勞保條例第七十二條，投保單位不依本條例之規定辦理投保手續者，按自僱用之日起，至參加保險之日止應負擔之保險費金額，處以二倍罰鍰，勞工因此所受之損失，並應由投保單位依本條例規定之給付標準賠償之。
投保單位違背本條例規定，將投保薪資金額以多報少或以少報多之保險費金額，處以二倍罰鍰，並追繳其給付付額。勞工因此所受損失，應由投保賠償之（這兩項皆用「賠償」兩字，可見雇主違反勞保條例是有過失的）。
因為事業單位普遍勞健保以多報少，為節省勞健保保費，並給員工一個保障，因為團體險與勞健保比較起來是相對比較便宜，尤其是團體意外險更是便宜，這也是保險業務負大力推銷。保險業務員說可以用保險抵充勞保以多報少的差額部分。可是在八十年台上第七七七號判決「因雇主過失，勞工[wiki]損害賠償[/wiki]請求權，不因受領勞給付而喪失」，在四十八年台上字第二五七號判決「受領勞工保險利益，與不法侵害他人致死所生損害賠償無關，不得因而免除上訴人之損害賠償責任」，因此損害賠償之請求，不能因商業保險之理賠而免除。
壽險公司業務員，常用「員工福利計畫」來推銷保險，可是法院判決（81年度台上字第192號判決）商業保險受益人因此所取得之權利，乃因保險契約而發生，與勞工保險具有強制性，一旦保險事故發生，保險人即應給付，保險給付不因勞工有其他保險而有異者有別。
筆者認為商業保險受益人是員工或其家屬，而勞保被保險人給付對象為勞工或勞工家屬，兩者給付對象都是同一對象，而且受益人都不是公司，所以應該不可以抵充，若此，「員工福利計畫」真的就是「福利了」，因此有些人士建議勞資雙方寫協議書，這是否合法有效，有待觀察。
勞保以多報少，若不能用人壽保險抵充，這樣一來對雇主而言是雙重負擔，一是保險費，二是以多報少差額部分，若是要可以抵充為保險起身，建議用受益人是公司的險種——產險。公司拿到保險理賠金，當然再給員工一定可以抵足勞保最好不要以多報少，雇主也要做好勞工安全衛生措施，以減少發生事故，當然也可以避免將來的糾紛。
註：許秀光，職業災害撫卹實務，第一二八、一二九頁，正信出版社。
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勞資人資管理顧問公司總經理 |
