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修正「勞工退休基金資金運用作業要點」部分規定,並自即日生效

文 / 站務28
【台灣法律網】


勞工退休基金監理會令  中華民國96年9月17日
勞退監字第0960000240號 
修正「勞工退休基金資金運用作業要點」部分規定,並自即日生效。

 附修正「勞工退休基金資金運用作業要點」部分規定。

主任委員 黃肇熙

 

勞工退休基金資金運用作業要點部分規定修正規定

四、 購買上市、上櫃公司股票、證券投資信託基金之受益憑證,或認購上市、上櫃公司股票之現金增資股票及初次上市、上櫃公司之承銷股票,其投資原則及作業方式如左:

(一) 投資原則:

1、 購買上市、上櫃公司股票、或認購上市、上櫃公司股票之現金增資股票及初次上市、上櫃公司之承銷股票,應考量其產業前景、經營管理績效、財(業)務狀況及股利政策等基本面因素,以獲取配股、配息及資本利得為原則。

2、 貨幣型(含類貨幣型)基金之遴選標準:

 (1) 基金規模須達新台幣一百五十億元以上。

 (2) 經中華信用評等公司信用評等等級在twAf以上,或經穆迪信用評等股份有限公司(Moody's Investors Service)信用評等等級在tw/MR3.tw以上,或其他經主管機關認可或核准經營信用評等事業之信用評等公司信用評等在相當等級以上者。

 (3) 不得有贖回期間之限制者。

3、 股票型、平衡型、組合型、保本型、資產證券化型、指數型、債券型及經證券主管機關核准之其他類型基金,買入時需符合下列條件:

 (1) 基金規模達新台幣五億元以上。

 (2) 根據投信投顧公會最近一期基金績效評比表(每月公佈)所列最近一年及最近六個月報酬率於所有同類型基金中排名在前三分之一以上(四捨五入)。

 (3) 其基金管理機構成立滿二年。

4、 指數股票型基金(ETF)不受第二目及第三目之限制。

5、 對購入單一股票或受益憑證(指數股票型基金(ETF)除外)之總成本,不超過投資當時本基金淨額之百分之二。

6、 購入單一指數股票型基金(ETF)之總成本,不超過投資當時本基金淨額之百分之五。

7、 投資於任一股票之股份總額,不超過該公司已發行股份總額之百分之十。

8、 投資於任一信託基金之受益憑證(指數股票型基金(ETF)除外)總額不超過該基金總額之百分之十。

9、 投資於任一指數股票型基金(ETF)之受益憑證總額不超過該基金總額之百分之二十。

(二) 作業方式:

1、 由臺灣銀行依照有關規定之額度及投資限制,買賣股票或受益憑證。

2、 由臺灣銀行考量本基金之安全性、流動性及獲利性,選擇最有利之投資組合及買賣時點從事專業性投資。

五、 購買公債、金融債券或公司債,其投資原則及作業方式如左:

(一) 投資原則:

1、 購買公債、金融債券或公司債,應選擇債信良好之債券,以獲取利息及資本利得為原則。

2、 投資金融債券,除公營銀行發行者外,該發行機構之信用評等應符合下列情形之一:

(1) 經Standard & Poor's Corp.評定,長期債信為BBB等級以上。

(2) 經Moody's Investors Service評定,長期債信為Baa2等級以上。

(3) 經Fitch Ratings Ltd.評定,長期債信為BBB等級以上。

(4) 經中華信用評等公司評定,長期債信為twA-等級以上。

(5) 經英商惠譽國際信用評等股份有限公司台灣分公司評定,長期債信為A-(twn)等級以上。

(6) 經穆迪信用評等股份有限公司評定,長期債信A3.tw等級以上。

3、 投資有擔保公司債,除經公營金融機構保證者外,該保證金融機構之信用評等應符合下列情形之一:

(1) 經Standard & Poor's Corp.評定,長期債信為BBB等級以上。

(2) 經Moody's Investors Service評定,長期債信為Baa2等級以上。

(3) 經Fitch Ratings Ltd.評定,長期債信為BBB檔等級以上。

(4) 經中華信用評等公司評定長期債信twA-等級以上。

(5) 經英商惠譽國際信用評等股份有限公司台灣分公司評定,長期債信為A-(twn)等級以上。

(6) 經穆迪信用評等股份有限公司評定,長期債信A3.tw等級以上。

     由二家以上金融機構聯合保證者,其主辦金融機構之信用評等適用本款規定。

4、投資無擔保公司債,除公營事業發行者外,其發行公司信用評等應符合下列情形之一:

(1) 經Standard & Poor's Corp.長期債信為A-等級以上。

(2) 經Moody's Investors Service長期債信為A3等級以上。

(3) 經Fitch Ratings Ltd.長期債信為A-等級以上。

(4) 經中華信用評等公司評定長期債信為twAA-等級以上。

(5) 經英商惠譽國際信用評等股份有限公司台灣分公司評定,長期債信為AA-(twn)等級以上。

(6) 經穆迪信用評等股份有限公司評定,長期債信Aa3.tw等級以上。

5、投資可轉換公司債與附認股權公司債,不適用第三、四款公司債規定,惟應符合下列規定:

(1) 上市、上櫃公司募集發行,該期當時流通在外餘額達十億元以上。

(2) 債券賣回收益率應大於零。

(3) 負債比率(負債除以資產)不得高於百分之五十。

(4) 百元評價(股票市價除以轉換價格)須高於百分之九十。

6、 投資次順位金融債券,以上市或上櫃者為限,其債務發行評等,應符合下列情形之一:

(1) 經Standard & Poor's Corp.評定,長期債信為BBB+等級以上。

(2) 經Moody's Investors Service評定,長期債信為Baa1等級以上。

(3) 經Fitch Ratings Ltd.評定,長期債信為BBB+等級以上。

(4) 經中華信用評等公司評定長期債信twA等級以上。

(5) 經英商惠譽國際信用評等股份有限公司台灣分公司評定,長期債信為A(twn)等級以上。

(6) 經穆迪信用評等股份有限公司評定,長期債信A2.tw等級以上。

7、 除公債、公營銀行發行金融債券及公營事業發行或經公營銀行保證公司債外,投資於任一公司債券之總成本,不超過投資當時本基金淨額之百分之二。

8、 除公債、公營銀行發行金融債券及公營事業發行或經公營銀行保證公司債外,投資於任一公司債券之總額,不超過該公司所發行債券總額之百分之十。

(二) 作業方式:

      由臺灣銀行在有關規範下,作最有利之投資組合。

十二、 購買資本市場國際化外幣計價商品,其投資原則及作業方式,適用本基金國外有價證券及國外衍生性金融商品規定。

十三、 以替代避險(Proxy basket hedging)方式進行新台幣對美元之匯率避險之交易原則及作業方式如下:

  (一) 交易原則:

   1、應以避險交易為限。

   2、替代避險交易之一籃子貨幣,應與新臺幣走勢相關性達百分之七十以上。

   3、替代避險總餘額,不得大於美元未避險部位。

   4、從事替代避險時,應透過各國金融、證券、期貨主管機關核准之金融機構為之。

   5、往來之金融機構,應經中華信用評等股份有限公司評定,長期債務信用評等達A-以上,或其他經主管機關認可或核准經營信用評等事業之信用評等公司信用評等在相當等級以上者。同一金融機構累計未到期餘額不得超過本基金淨額百分之二。

  (二) 作業方式:

   1、臺灣銀行依照有關規定,作最有利之投資。

   2、臺灣銀行應按月將本基金從事替代避險交易之內容,報監理會備查。

   3、本基金收支決算書中,應揭露本基金持有替代避險交易情形

十四、 臺灣銀行在本基金年度結決算時,將股票淨收益提列百分之十做為投資 損失準備及依放款本息餘額提列百分之一作為備抵呆帳以穩定收益。惟提列後之餘額不低於該年度之保證收益,並在累積賸餘不足補充最低收益時予以沖減抵用。

十五、 臺灣銀行應按月將基金之收支、運用、資金成本及運用盈餘等情形予以分析後,提報監理會。

十六、 本基金如依據「勞工退休基金收支保管及運用辦法」第三條規定,委託其他金融機構,以全權委託方式運用資金,其委託投資契約應包括本要點之相關規定。本要點中第四點至第十點、第十二點及第十三點,對臺灣銀行之規範,適用於其他受委託之金融機構。
 


資料來源:行政院

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