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罪惡,永遠不能洗淨──洗錢犯罪面面觀

文 / 李富金
【台灣法律網】


隨著國際販毒活動的日益猖獗,尤其是東南亞的“金三角”和南美洲的哥倫比亞一帶的毒水泛濫,毒販們越來越多地使用洗錢這一新手段,來對付世界各地呼聲高漲的禁毒運動。1997年3月修正通過的《中華人民共和國刑法》,也首次規定了洗錢犯罪。
  
一、洗錢犯罪的由來
  
洗錢,是一個泊來語,英文是MONEY LAUNDRYING。簡單地說,就是將從事犯罪所得或進行非法交易的贓款通過銀行等金融機構中轉,掩蓋其非法性質和來源,使之合法化。這堛漸Кo活動包括販毒、綁票、勒索、恐怖活動、走私、偷稅逃稅等。
  
洗錢犯罪起源于毒品交易。據統計,全世界每年消耗毒品800噸,交易額高達5000-6000億美元,是僅次于軍火的第二大交易。國際犯罪集團每年約有5000多億美元的非法所得而且,洗錢的形式也在變化,有的通過珠寶店洗錢,有的將巨額資金購買中獎馬票給付對方。隨著科學技術的發展,有的犯罪組織還通過INTERNET上網服務銀行,使洗錢瞬息間得以完成,加大了打擊的難度。
  
非法活動中獲取的大量資金,較易被偵破,因此犯罪分子總要通過各種洗錢方式,以掩蓋不法所得的來源。一些犯罪學專家將洗錢犯罪稱爲“下游犯罪”,認爲它是販毒、搶劫、詐騙、貪污、受賄、偷稅等“上游犯罪”的屏障和繼續。
  
二、洗錢犯罪的立法
  
由于洗錢犯罪妨害對犯罪活動的司法追究,誘發重復犯罪,破壞金融機構的聲譽,助長貪污腐敗現象。因此,不少國家都紛紛制定法律,加以懲治。美、英、澳、加、法、意等國已將洗錢規定爲犯罪行爲。美國有《洗錢法案》(THE MONEY LAUNDRYING ACT),英國有罪犯公平法案(THE CRIMINAL JUSTICE ACT)。歐洲共同體各成員國均規定了洗錢罪,菲律賓于1995年頒布了《洗錢控制法》,柬埔寨1996年12月份頒布了《金融機構監督法》。
  
三、洗錢犯罪的表現形式
  
在我國刑法中,規定的洗錢犯罪的“上游犯罪”包括毒品犯罪、黑社會犯罪、走私犯罪。犯罪形式主要有提供帳戶、協助將財産轉換爲現金或金融票據、資金轉移或彙出境外等。
  
洗錢犯罪往往比較隱秘,常見的表現形式主要有:
①個人或單位的現金存款突然大量增加,幷迅速轉移給無經常往來的第三者。
②以轉帳結算者,突然改爲現金結算。
③將大筆資金轉入海外分支機構或由分支機構轉入,要求以現金支付。
④利用自動取款機存取大量現金。
⑤以電匯方式進行國際電子匯兌,用途含糊的。
⑥販毒活動猖獗地區的海外分支機構進行的一次性大額交易。
⑦經常發出旅行支票、外幣匯票或其他可轉讓的信用證。
⑧使用信用證或其他支付工具進行國際貿易,但此項交易與該公司業務無明顯聯繫。
⑨金融機構的員工突然放弃休假或進行加班。
⑩以第三人的抵押物要求貸款,而該抵押物來源可疑。
  洗錢犯罪侵害的客體主要是國家的金融管理秩序和對犯罪活動的司法打擊,因此,我國將該犯罪規定于妨害金融管理秩序罪中。
  
四、洗錢犯罪的防治
  
我國的《商業銀行法》規定,對儲戶的存款應當保密,但法律另有規定的除外。在《刑事訴訟法》等法律中,規定有人民法院、人民檢察院有權對有關單位帳戶進行查詢,但沒有類似國外的“巨額現金交易申報制度”。美國規定,在其境內營業的所有金融機構,對一萬元美金或等值外幣交易及可疑交易應當向財政部報告。英國則規定,對可疑交易要向國家禁藥情報中心(NATIONAL DRAUG INTELLIGENCE UNIT)報告,凡檢舉者,可免負刑事責任。臺灣1997年4月開始實行《洗錢防制法》,規定銀行對同一天內交易額達一定數額的要留存記錄。由于這種報告是金融機構內部事務,故不會對客戶正常經濟往來産生影響。
  
由于洗錢犯罪的危害性甚大,不少國家對此都規定了嚴厲的制裁措施。美國規定違反洗錢法,可處20年以下有期徒刑或幷科50萬或運送現金二倍罰款。巴拿馬1985年的一項法律規定,除追究洗錢者的刑事責任外,還要幷處10萬至100萬美金的罰款。澳大利亞規定,除沒收犯罪所得外,可處5年以下有期徒刑或5萬元以下罰款。我國則刑法規定,可處5年以下有期徒刑或拘役,幷處或單處洗錢數額百分之五至二十的罰金;情節嚴重的,處五年以上十年以下有期徒刑,幷處洗錢數額百分之五至二十的罰金。由于我國刑法已規定了單位犯罪,而許多洗錢罪屬于單位犯罪。因此,刑法對單位洗錢罪實行“兩罰制”,即除沒收犯罪所得外,對單位可處罰金,對主管人員和直接責任人員可處5年以下有期徒刑或拘役。
  
洗錢犯罪往往是一種跨國犯罪,因此必須加强國際合作。國際組織“洗錢問題金融行動組”已有26個亞歐美國家及2個國際組織參加。國際刑警組織、國際貨幣基金會、國際麻醉藥品控制委員會也在加强對國際性洗錢活動的打擊。我們有理由相信,法網恢恢,洗錢犯罪必將逃脫不了應有的懲罰。

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作者簡介
李富金法官
江蘇省響水縣人民法院審判長、西南政法學院(重慶)法學學士、蘇州大學在讀法律碩士、東方法眼網站站長
網址: http://www.dffy.com
電子信箱:chinalfj@163.com

 

 

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