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申報遺產稅時常不清楚被繼承人的遺產明細,能不能一站式查詢金融遺產才省時省力免奔波

文 / 站務14
【台灣法律網】


一站式查詢金融遺產 省時省力免奔波

  財政部南區國稅局表示,繼承人申報遺產稅時,常因不清楚被繼承人所遺留的財產明細,為免漏報而需要四處奔波查詢相關資料。為免除納稅人奔波之累並提升便民服務,109年7月1日起,稽徵機關提供「單一窗口」受理查詢被繼承人金融遺產之服務,民眾只要臨櫃向各地區國稅局或所屬分局、稽徵所、服務處提出申請,國稅局受理後,將申請資料轉給6大金融單位(詳附表之金融單位及提供金融遺產內容),該等單位就會將查詢結果直接回復申請人。

  該局進一步說明,民眾在國稅局全功能櫃檯查詢被繼承人「遺產稅財產資料參考清單」時,可同時查詢被繼承人死亡時之存款、基金、上市(櫃)與興櫃有價證券、短期票券、人身保險、期貨、保管箱、銀行貸款及信用卡債務等金融遺產,只要填寫1份申請書,勾選相關查詢單位,即可在國稅局「一站式」完成申請,再由各受理查詢單位將查詢結果直接回復申請人,不僅可以省去逐一向6大金融單位申請之不便,而且首次查詢皆免收任何手續費,縮短查詢時間及節省查詢費用,省時又省錢。

  該局特別提醒民眾,依遺產及贈與稅法規定,被繼承人死亡時遺有財產者,納稅義務人應於被繼承人死亡之日起6個月內辦理遺產稅申報,如有正當理由不能如期申報者,可於申報期限屆滿前,以書面申請延期,延長期限以3個月為限,納稅義務人不得以未接獲查詢之金融單位通知,而免除申報義務或延長申報期限,如有任何疑義,可於上班時間撥打免費服務電話 0800-000-321諮詢,將有專人為您服務。

附表:六大金融單位及提供金融遺產內容

一、中華民國銀行商業同業公會全國聯合會/提供金融遺產內容:
  1.存款
  2.投資理財帳戶(如:銀行以信託方式投資之境內基金及境外基金)
  3.保管箱
  4.貸款

二、中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會/提供金融遺產內容:
  1.經由總代理人或非銀行之基金銷售機構(投信、投顧、證券商)投資境外基金
  2.透過投顧以自己名義為投資人投資證券投資信託基金
  3.透過證券商綜合帳戶投資境內基金

三、中華民國人壽保險商業同業公會/提供金融遺產內容:
  1.保單名稱/保單號碼
  2.保單生效日
  3.要保人姓名
  4.被保險人姓名
  5.保險金額
  6.死亡日之解約金或保單帳戶價值

四、臺灣期貨交易所股份有限公司/提供金融遺產內容:
  1.開戶資料
  2.部位餘額

五、臺灣集中保管結算所股份有限公司/提供金融遺產內容:
  1.上市(櫃)、興櫃有價證券
  2.短期票券
  3.投資人以自己名義向投信公司買進之境內基金

六、財團法人金融聯合徵信中心/提供金融遺產內容:
  銀行債務(包含貸款及信用卡等)

資料來源:財政部南區國稅局
文章發布:行政院中部聯合服務中心(https://eycc.ey.gov.tw/Page/9FAC64F67005E355/f5d88c60-a218-431b-8724-0953221a1a36

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