設成首頁 | 加入最愛 | 新訊連結 | 聯絡律師 | 推薦朋友 | 線上投稿 | 律師簡介 | 律師諮詢 | Facebook | 隱私權聲明 文章總數:200570 瀏覽總數:465507604
文章總數:200570 瀏覽總數:465507605
點選此處可回到首頁!
法律知識庫 課程講座 法律圖書 電子報中心 回首頁
台灣法律網新訊



歡喜快樂來去投票
天羅地網,反賄選再進化!!法務部將推「雲端反賄數位平台」,讓賄選無所遁形
總統令修正「刑事訴訟法」部分條文
總統令增訂「法官法」部分條文;刪除第31條並修正部分條文
難道只有失敗者才能更上一層樓?
【林蕙瑛專欄】太私密的事情還是不要放在社交媒體上
匪諜冀朝鼎與貪官柯遠芬造成二二八和稅務冤案
林飛帆出任民進黨副秘書長
【林蕙瑛專欄】希望下一個戀情會較正向而且平衡
司法院職務法庭102年度懲字第4號陳玉珍等違法懲戒案件判決說明新聞稿
臺北高等行政法院106年度訴字第1505號徐阿金等4人與經濟部、亞洲水泥間礦業法事件新聞稿
台獨聯盟的政黨經驗
票據上「禁止背書轉讓」之記載,係發票人或背書人之單方意思表示,此與依當事人雙方意思表示合致所為「債權禁止讓與」之特約者不同(最高法院108年度台上字第776號民事判決)
【林蕙瑛專欄】做為一個癌症病人的照顧者
國民黨統初選出爐後
所謂遺產管理之費用,舉凡為遺產保存上所必要不可欠缺之一切費用,如:事實上之保管費用、繳納稅捐、罰金罰鍰、訴訟費用、清算費用等,因具有共益性質,以由遺產負擔為公平(最高法院108年度台上字第103號民事判決)
【課程訊息】大安社區大學108年秋季班課程:契約法逐條釋義與案例(講師:劉孟錦 律師)(108年9月3日開課)
【課程訊息】萬華社區大學第108-2期課程:刑法分則案例實務(講師:劉孟錦 律師)(108年9月4日開課)
美中送給蔡英文的龜鹿二仙膠
繼承人中之一因清償被繼承人之債務後,向其他繼承人行使內部求償權時,其他繼承人並無對之主張限定繼承之有限責任可言(最高法院108年台上字第422號民事判決)
【林蕙瑛專欄】拒絕不請自來的寵物
越修越嚴的酒駕刑責
加強保障民眾權益、促進土地利用 內政部修正地籍清理條例
【林蕙瑛專欄】想要一份穩定關係的期望

 台灣法律網 > 法律知識庫 > 最新消息 > 大陸最新法令 > 大陸最新法令(2017年)

【大陸法令】國家外匯管理局《規範貨物貿易外匯收支電子單證審核》

文 / 站務8
【台灣法律網】


國家外匯管理局
關於規範貨物貿易外匯收支電子單證審核的通知

匯發〔2016〕25號

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部,深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局;各中資外匯指定銀行:
為進一步促進貨物貿易外匯收支便利化,滿足外匯指定銀行(以下簡稱銀行)和境內機構(以下簡稱企業)辦理外匯業務的電子化需求,國家外匯管理局制定了《貨物貿易外匯收支電子單證審核指引》(以下簡稱《指引》,見附件),現印發你們,請遵照執行,並就有關事宜通知如下:

一、自2016年11月1日起,按照現行貨物貿易外匯管理規定和《指引》要求,銀行為符合條件的企業辦理貨物貿易外匯收支時,可以審核其電子單證。

二、國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知後,應及時轉發轄內中心支局(支局)、地方性商業銀行及外資銀行。各中資銀行收到本通知後,應及時轉發下屬分支機構。執行過程中如遇問題,請及時向國家外匯管理局反饋。
特此通知。

國家外匯管理局
2016年9月28日

貨物貿易外匯收支電子單證審核指引

第一條
為促進貨物貿易外匯收支業務便利化,提升外匯指定銀行(以下簡稱銀行)和境內機構(以下簡稱企業)業務辦理效率,以交易真實、業務合規和風險可控為原則,根據《中華人民共和國外匯管理條例》、《國家外匯管理局關於印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》(匯發[2012]38號)等文件規定,制訂本指引。

第二條
銀行按照「瞭解客戶、瞭解業務、盡職審查」的展業原則和現行貨物貿易外匯管理規定,為符合條件的企業辦理貨物貿易外匯收支業務時,可以審核其紙質單證,也可以審核電子單證。
電子單證是指企業提供的符合現行法律法規規定,且被銀行認可並可以留存的電子形式的合同、發票、報關單、運輸單據等有效憑證和商業單據,其形式包括系統自動生成的電子單證、紙質單證電子掃瞄件等。

第三條
銀行以審核電子單證方式辦理貨物貿易外匯收支業務,應當具備下列條件:
(一)經辦銀行應為近三年執行外匯管理規定年度考核B(不含B-)類及以上的銀行;經辦銀行未直接參與考核的,應以其上一級參與考核分行的考核等級為準;
(二)具有完善的風險防範內控制度;
(三)具備接收、儲存電子單證的技術平台或手段,且相關技術能夠保證傳輸、儲存電子單證的完整性、安全性。

第四條
銀行應建立相應的內控制度,根據風險程度,確定以審核電子單證方式辦理貨物貿易外匯收支業務的條件和要求,在對企業充分瞭解的情況下,自主審慎選擇進行電子單證審核的企業,以確保業務辦理的真實性和合規性。

第五條
企業以提交電子單證方式辦理貨物貿易外匯收支業務,應當至少具備下列條件:
(一)貨物貿易分類結果應為A類,且取得營業執照滿2年;
(二)在經辦銀行辦理外匯收支的合規性和信用記錄良好;
(三)保證提交電子單證的真實、合法、完整,並具備發送、儲存電子單證的技術條件;
(四)銀行出於風險管控要求的其他條件。

第六條
銀行以審核電子單證方式辦理貨物貿易外匯收支業務,應當遵循的要求包括但不限於:
(一)按照貨物貿易外匯管理規定,對企業提交電子單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查;企業提交的電子單證無法證明交易真實合法或與其申請辦理的外匯收支不一致的,銀行應要求企業提交原始交易單證及其他相關證明材料;審查完畢後,應留存審查後的單證備查;銀行審核紙質原始交易單證的,應按照現行貨物貿易外匯管理規定進行簽注
和留存;
(二)應採取必要的技術識別等手段,確保企業提交電子單證的唯一性,避免同一電子單證以及與其相應的紙質單證被重複使用;
(三)應完整儲存證明企業交易真實、合法的電子單證等相關信息5年備查;
(四)發現企業不符合使用電子單證辦理業務條件的,應在為其辦理業務時停止審核電子單證;
(五)每年不定期抽查企業原始交易單證的真實性及其與相應電子單證的一致性。發現企業提交的電子單證不真實或重複使用電子單證的,應自發現之日起,為其辦理業務時停止審核電子單證,同時報告所在地國家外匯管理局分支機構。

第七條
企業以提交電子單證方式辦理貨物貿易外匯收支業務,應當遵循的要求包括但不限於:
(一)向銀行提交的電子單證合法、真實、完整、清晰,與原始交易單證一致,且不得違規重複使用電子單證;
(二)所提交的電子單證無法證明交易真實合法或與申請辦理的外匯收支不一致的,應及時按銀行要求提交原始交易單證及其他相關證明材料;
(三)留存原始交易單證並儲存相應電子單證5年備查。

第八條
經辦銀行不滿足第三條規定條件的,應自不滿足條件之日起,自行停止為新企業以審核電子單證方式辦理貨物貿易外匯收支,直至重新滿足條件。銀行違反本指引規定受到行政處罰的,應暫停為新企業以審核電子單證方式辦理貨物貿易外匯收支1年。
企業貨物貿易分類結果降為B、C類的,自被降級之日起,停止以電子單證方式辦理貨物貿易外匯收支,直至重新滿足第五條規定的條件。

第九條
國家外匯管理局及其分支機構(以下簡稱外匯局)將定期或不定期針對銀行和企業相關業務開展核查或檢查。銀行和企業應積極配合外匯局的監管工作,如實說明情況,並及時提供有關文件、資料及電子單證數據,不得拒絕、阻礙和隱瞞。

第十條
銀行和企業違反本指引規定的,由外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》等相關規定予以處罰。

第十一條
離岸轉手買賣外匯收支業務不適用本指引;跨國公司外匯資金集中運營管理、自由貿易試驗區關於電子單證審核業務另有規定的,從其規定。

第十二條
本指引由國家外匯管理局負責解釋。

http://www.safe.gov.cn/wps/portal/!ut/p/c5/04_SB8K8xLLM9MSSzPy8xBz9CP0os3gPZxdnX293QwML7zALA09P02Bnr1BvI2c_E_1wkA6zeGd3Rw8Tcx8DAwsTdwMDTxMnfz8P50BDA09jiLwBDuBooO_nkZ-bql-QnZ3m6KioCACk6Xh-/dl3/d3/L2dJQSEvUUt3QS9ZQnZ3LzZfSENEQ01LRzEwODRJQzBJSUpRRUpKSDEySTI!/?WCM_GLOBAL_CONTEXT=/wps/wcm/connect/safe_web_store/safe_web/zcfg/jcxmwhgl/jcksfhyhxgl/node_zcfg_jcxm_jck_store/f36949804e66838fb716ff628f71f4b0

寄給朋友     友善列印

 

 

 

本單元最新10篇文章
【大陸法令】人力資源和社會保障部《人力資源社會保障部政務信息資源共享管理暫行辦法》 / 站務8
【大陸法令】國家工商行政管理總局《提高登記效率 積極推進企業名稱登記管理改革的意見》 / 站務8
【大陸法令】國務院《加快發展冷鏈物流 保障食品安全 促進消費升級的意見》 / 站務8
【大陸法令】中國保險監督管理委員會《加強保險監管維護保險業穩定健康發展》 / 站務8
【大陸法令】教育部《全國教師管理信息系統管理暫行辦法》暨全面推進意見 / 站務8
【大陸法令】教育部《教育部直屬高校基本建設管理辦法 (2017年修訂)》 / 站務8
【大陸法令】工業和信息化部《中國軟件名城創建管理辦法(試行)》 / 站務8
【大陸法令】工業和信息化部《中國軟件名城創建指標體系》 / 站務8
【大陸法令】國務院《礦產資源權益金制度改革方案》 / 站務8
【大陸法令】國家稅務總局《明確營改增試點運行中反映的有關徵管問題》 / 站務8
  本單元更多文章......

 

免 費 電 子 報
發刊期數: 3722
推 薦 課 程
《房地產法律課程》房地產仲介糾紛處理 (劉孟錦律師)
《房地產法律課程》共有房地糾紛處理 (劉孟錦律師)
《房地產法律課程》土地買賣合建契約糾紛處理 (劉孟錦律師)
《房地產法律課程》成屋買賣契約糾紛處理 (劉孟錦律師)
《房地產法律課程》預售房屋契約糾紛處理 (劉孟錦律師)
《企業法律課程》帳款催收法律實務:保全程序篇(假扣押) (劉孟錦律師)
《生活法律課程》生活法律:婚姻三部曲--婚姻.夫妻財產制.家庭暴力法律問題解析 (劉孟錦律師)
《企業法律課程》交通事故和解技巧與賠償訴訟法律實務 (劉孟錦律師)
《生活法律課程》夫妻財產相關法律問題 (劉孟錦律師)
《房地產法律課程》公寓大廈糾紛處理與訴訟法律實務 (劉孟錦律師)
法 律 叢 書
請點選此圖觀看本書更詳細的介紹!
【台灣法律網電子書】房地產案例實務(八)
劉孟錦.楊春吉
定價:NT $ 1000元
網站連結
律師 法律事務所
律師事務所 法律
法律專欄 劉孟錦律師
一帆法政補習班 台灣本土法學
法律翻譯 e速人氣生活網
品味人生 合法律師查詢
合法地政士查詢 合法經紀業查詢
不動產實價查詢 不動產資訊平台
房地產交易價格 不動產交易服務
全國法規資料庫 法學資料檢索
法拍.庭期查詢 立法院法律系統
民事.非訟費用 重大通緝犯查詢
商工行政服務 地政資訊e點通
定型化契約範本 司法院書狀範例
國家圖書館 地名檢索系統
地籍圖資系統 地政法規資訊
Hinet地政服務 總統府法令查詢
最新犯罪手法 165反詐騙
食品安全衛生

設成首頁 | 加入最愛 | 新訊連結 | 聯絡律師 | 推薦朋友 | 線上投稿 | 網站合作 | 律師簡介 | 律師諮詢 | Facebook | 隱私權聲明
法律具時效性,內容僅供參考,不宜直接引為訴訟用途,具體個案仍請洽詢專業律師
所有文章係作者之智慧,請尊重智慧財產權,轉載重製節錄請先取得本網之書面同意